Optymalizacja podatkowa - główne schematy, metody i metody zmniejszania obciążeń podatkowych

1. Czym jest optymalizacja podatkowa
2. Co jest potrzebne
3. Skuteczne planowanie podatkowe
4. Zewnętrzne i wewnętrzne planowanie podatkowe
5. Sposoby optymalizacji obciążenia podatkowego
6. Czy wszystkie te metody działają w praktyce?
7. Porada prawna
8. Gotowość do postępowania sądowego
9. Wniosek

Ta funkcja jest bardzo ważna dla każdej organizacji, ponieważ znacznie zmniejsza płatności i podatki. W trakcie tego działania, maksymalizując wykorzystanie korzyści i zwolnień od państwa, jest on dostępny, aby osiągnąć zauważalne rezultaty.

Czym jest optymalizacja podatkowa

W odniesieniu do zobowiązań podatkowych organizacji jest to obniżenie poziomu płatności. Wybór narzędzi do realizacji działań, które występują podczas optymalizacji i wykorzystania aktywów, jest definiowany jako planowanie podatkowe.

Ważne: optymalizacja jest przeprowadzana na podstawie zatwierdzenia części 7, art. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, że wszystkie nieścisłości ustawodawstwa są dostępne do wykorzystania wobec płatnika.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej Artykuł 3. Podstawowe zasady dotyczące podatków i opłat

7. Wszelkie wątpliwości, sprzeczności i niejasności aktów prawnych dotyczących podatków i opłat należy interpretować na korzyść podatnika (podatnika, ubezpieczyciela, agenta podatkowego).

W trakcie optymalizacji należy korzystać z dostępnych narzędzi z najwyższą starannością, ponieważ ustawodawstwo stale się zmienia, a nawet same zasady wdrażania tego działania mogą ulec zmianie.

W poniższym filmie wideo możesz dowiedzieć się, jak przeprowadzić kompetentny audyt i zoptymalizować opodatkowanie:

Co jest potrzebne

Optymalizacja podatkowa wykonuje jednocześnie kilka zadań:

• Po pierwsze, właściwe planowanie zmniejsza ilość wydatków wymaganych do płatności podatkowych;
• Optymalizacja podatkowa jest gwarantem ogólnego bezpieczeństwa firmy;
• Jakość płatności podatkowych zależy od unikalnych danych firmy, w szczególności od używanych systemy podatkowe Ltd. .

Ważne: głównym zadaniem optymalizacji jest wybór najbardziej odpowiedniego systemu podatkowego, który pozwoli zmniejszyć obciążenie finansowe firmy i zapewnić pomyślne wdrożenie systemu optymalizacji w jego pracy.

Skuteczne planowanie podatkowe

Cały proces obniżania podstawy opodatkowania składa się z kilku etapów przygotowawczych:

• Podejmowanie decyzji przez listę założycieli na podstawie pracy ekspertów specjalistów w zakresie metod zmniejszania obciążeń podatkowych;
• Wspólne szkolenie menedżera, księgowego i prawnika;
• Systematyczne monitorowanie działań organizacyjnych firmy i nowych przepisów;
• Badanie metod tego kierunku;
• Analiza doświadczeń podobnych przedsiębiorstw o ​​podobnym systemie podatkowym w branży.

Schematy optymalizacji podatkowej są uogólnione i wyspecjalizowane.

Pierwsza grupa obejmuje skuteczne stosowanie następujących metod:

• Wybór nowego podmiotu podatkowego;
• Przejście do nowej opcji działania;
• Zastosowanie nowej jurysdykcji podatkowej;
• Wykorzystanie maksymalnej ilości dostępnych narzędzi dostarczonych przez państwo w budowaniu linii rozliczania organizacji;
• Korzystanie z akceptowalnej formy stosunku umownego;
• Aktywne korzystanie ze świadczeń i zwolnień.

Drugie powiązane opcje to:

• Fragmentacja procesów biznesowych, tutaj jedna wielopoziomowa operacja jest podzielona na kilka prostych, które mogą działać niezależnie;
• Substytucja relacji, istotą tego procesu jest stosowanie prawa cywilnego w trakcie prawnej rejestracji konsekwencji gospodarczych;
• Podatek odroczenie - ustalono powiązanie między zapłatą podatku a okresem jego powstania;
• Bezpośrednia redukcja podstawy opodatkowania - pozbycie się systemu podatkowego lub całego obiektu nieruchomości bez negatywnych konsekwencji dla firmy;
• Przeniesienie zobowiązania podatkowego na spółkę satelitarną - utworzenie specjalnej organizacji, do której przenoszone są wszystkie obciążenia fiskalne głównej spółki;
• Przyjęcie zasad rachunkowości w zakresie, w jakim optymalizacja jest maksymalizowana;
• Wykorzystanie korzyści i preferencji w różnych kategoriach grupowych - opcja ta stała się dostępna dzięki przyjęciu szeregu rachunków w celu preferencyjnego opodatkowania w różnych sektorach, kategoriach, grupach;
• Zastąpienie jurysdykcji w zarządzaniu sprzedażą lub zastąpienie zdolności organizacji w zakresie optymalizacji - opcja ta umożliwia przedsiębiorstwom samodzielne ustalanie stawek podatkowych dla podatków lokalnych i regionalnych w ramach podstaw prawnych.

Zadania optymalizacji podatkowej.

Zewnętrzne i wewnętrzne planowanie podatkowe

Działanie to, w przeciwieństwie do unikania płacenia podatków, jest prawnie uregulowane, można je podzielić na metody planowania wewnętrznego i zewnętrznego.

Metody wewnętrzne obejmują:

• Korzystanie ze specjalnych trybów;
• Zastosowanie ulg podatkowych;
• Opcje rachunkowości w zasadach rachunkowości.

Metody zewnętrzne to te same specjalne sposoby, to znaczy:

• Działalność zastępcza;
• Wymiana obiektu;
• Zastąpienie jurysdykcji.

Ważne: opcje wewnętrzne są mniej luźne, ponieważ wszystkie procesy planowania zachodzą w organizacji, bez zmiany adresu rejestracji i rodzaju działalności.

W tym przypadku stosuje się odpowiednią alokację środków poprzez amortyzację, stosowanie specjalnych systemów, ulg podatkowych i odroczeń oraz inne metody prawne.

W trakcie planowania należy poczuć różnicę między planowaniem a unikaniem opodatkowania, ponieważ jest dość cienka.

Sposoby optymalizacji obciążenia podatkowego

Optymalizacja obciążenia podatkowego ma kilka opcji, które z kolei są również podzielone na:

1. Optymalizacja podatku dochodowego:

• Umowa prowizji lub zamówienia, zamiast kupować i sprzedawać, jest dostępna w taki sposób, aby uzyskać odroczenie płatności podatku. Tutaj możesz dowiedzieć się, jak sporządzić umowę prowizyjną na sprzedaż towarów;
• Nabywanie nieruchomości w częściach, a następnie rozkład obciążenia na przedsiębiorstwo będzie rozciągał się na kilka lat, z wyjątkiem przedmiotów o wartości od 40 000 rubli, w tym przypadku koszt zostanie natychmiast odpisany;
• Wykorzystanie premii amortyzacyjnej lub mnożnika.

1. Optymalizacja nieruchomości:

• Przeszacowanie - zmniejszenie wartości nieruchomości zmniejszy płatności podatkowe;
• Prace remontowe zamiast przebudowy - państwo przewiduje zmniejszenie zobowiązań podatkowych za okres naprawy lokali;
• Nabywanie nieruchomości do rozbiórki - prawo nie przewiduje pobierania podatków od zakupu budynków w celu ich odsprzedaży lub niewykorzystywania do celów gospodarczych.

1. Optymalizacja produkcji:

• Wypłata premii zamiast pomocy materialnej - wypłaty premii są opodatkowane niższą stawką niż pomoc materialna, z którą należy opłacać składki ubezpieczeniowe od 2011 r .;
• Średni koszt zamiast FIFO - najlepszym rozwiązaniem jest użycie w momencie spisywania średniej ceny fabrycznej;
• Naprawa zamiast modernizacji - takie metody jak modernizacja i rekonstrukcja zwiększają początkową wartość nieruchomości, tak że w przypadku każdej przebudowy warsztatów lepiej jest skorzystać z naprawy, co natychmiast pozwala na wykluczenie z niej kosztów z zysku;
• Nielinearna metoda amortyzacji z okresem minimalnym - amortyzacja powinna być przeprowadzona w okresie użytkowania nieruchomości, natomiast jej wdrożenie w pierwszym okresie znacząco obniża podstawę opodatkowania;
• Koszty transportu w całości zamiast zasad.

1. Optymalizacja z uproszczonym:

• Zastosowanie korzyści regionalnych;
• Podział biznesu w granicach rozsądku;
• Połączenie uproszczonego i UTII. Jak obliczyć UTII dla IP - dowiedz się w tym artykule ;
• Główny transfer do uproszczonego systemu podatkowego;
• Zmień przedmiot opodatkowania.

Klasyfikacja optymalizacji obciążeń podatkowych.

Czy wszystkie te metody działają w praktyce?

W praktyce wykorzystanie optymalizacji podatkowej zgodnie z jej kluczowymi zasadami przynosi firmie znaczne korzyści bez znacznych szkód dla skarbu państwa.

Należy jednak pamiętać, że metody te nie są pozytywne dla służby fiskalnej, a personel FTS jest świadomy wszystkich sztuczek, ponieważ zmniejszają one roczne uzupełnianie budżetu, a zatem ustawodawstwo podatkowe kraju jest aktualizowane o nowe akty mające na celu zmniejszenie liczby systemów prawnych w celu zminimalizowania podstawy opodatkowania.

Mimo to należy przestrzegać następujących zasad przy obniżaniu płatności podatkowych:

• Skuteczność zmniejszania podstawy wydatków;
• Legalność - wszystkie systemy muszą istnieć na podstawie luk w prawie lub na podstawie stosowania świadczeń;
• Niezawodność - ten program powinien działać przez długi czas;
• Nieszkodliwość - optymalizacja nie powinna być szkodliwa dla przedsiębiorstwa i pracowników.

Porada prawna

Umorzenie długów

Zgodnie z przepisami, zadłużenie spółki i zadłużenie kredytowe mają przedawnienie na okres 3 lat, jednak okres ten jest dostępny, aby przerwać i wznowić naliczanie w oczekiwaniu na korzystniejszy czas na zwrot, a tym samym przeprowadzić optymalizację podatkową.

Zgodnie z listem Federalnej Służby Podatkowej w Moskwie z dnia 17 kwietnia 2007 r. Nr 20-12 / 036354, w tym przypadku przeprowadza się szereg działań:

• Częściowe płatności ratalne;
• Zwróć procent;
• Tworzenie aktu pojednania;
• Umowa restrukturyzacji zadłużenia;
• Oświadczenie o uznaniu długu.

Gotowość do postępowania sądowego

Przed zaplanowaniem wydatków powinieneś skonsultować się z prawnikami w sprawie możliwości rozwiązania spornych kwestii z organami podatkowymi, którzy często mogą składać ustne wyjaśnienia, które nie mają podstawy prawnej w przypadku ochrony, a następnie zmieniać swoje oświadczenia i nakładać kary.

Ważne: w tym przypadku zawsze musisz mieć uzasadniony dowód swoich działań, które mogą mieć tylko materialny wygląd - oficjalny dokument, materiał wideo i tak dalej.

Wniosek

Optymalizacja podatkowa jest skutecznym sposobem na zmniejszenie obciążenia finansowego przedsiębiorstwa, ale stosowanie takich systemów powinno być zgodne z prawem, a nie z szarymi systemami związanymi z ryzykiem i trudnościami.

Jakie są opcje optymalizacji podatkowej podatku dochodowego, można zobaczyć w tym filmie: