У многіх галінах па-ранейшаму цяжкадаступныя як фінансаванне з дапамогай крэдытаў, так і акцыянернае фінансаванне. Гэта стварае сур'ёзную праблему для кампаній, якім патрабуюцца грашовыя сродкі для павышэння сваёй канкурэнтаздольнасці, фінансавай гнуткасці і далейшага росту. У той час як змяняюцца тэндэнцыі рынку, перавагі кліентаў, адно застаецца нязменным: грашовыя сродкі застаюцца вядучым фактарам развіцця. Кампаніі, арыентаваныя ў асноўным на знешняе фінансаванне, яны могуць не быць схаваны крыніца: уласны абаротны капітал.
Зразумела, доступ да гэтых грашовых сродках патрабуе фінансавай дысцыпліны ў маштабах усёй арганізацыі, а таксама выразнай стратэгіі аптымізацыі грашовых патокаў арганізацыі. Большасць кампаній разумеюць гэта, але разуменне - гэта не тое ж самае, што актыўная рэалізацыя стратэгіі аптымізацыі грашовых патокаў. Калі кампанія не мае афіцыйную стратэгію абаротнага капіталу, не зацвердзіла адпаведныя драйверы і паказчыкі, ці проста не прыняла выразную палітыку кіравання грашовымі сродкамі, то, магчыма, яна прапускае магчымасьць скарыстацца сваімі ўласнымі свабоднымі грашовымі рэсурсамі.
Існуе мноства спосабаў вызвалення абаротнага капіталу, асноўныя з іх факусуюцца на чатырох кампанентах: дэбіторская запазычанасць, крэдыторская запазычанасць, запасы і кіраванне грашовымі патокамі прадпрыемства. Аднак, калі падысці цэласна, правільнае кіраванне дэбіторскай запазычанасцю, крэдыторскай запазычанасцю і запасамі - усё гэта падпадае пад сферу эфектыўнага кіравання грашовымі сродкамі.
Каб палепшыць любы з гэтых рычагоў, кампанія павінна стварыць культуру кіравання грашовымі сродкамі. Для топ-менеджменту гэта азначае здольнасць вылучаць прыярытэты грашовых патокаў, заахвочваць фінансавую і грашовую дысцыпліну як у спрыяльных, так і ў больш складаных эканамічных умовах.
У залежнасці ад мэтаў кампаніі, фінансавая дысцыпліна можа быць трансляваць у рамках розных ініцыятыў, напрыклад, прыняцце больш разумных крытэрыяў інвеставання, або больш аптымальнай структуры выдаткаў. У любым выпадку, асноўная ўвага надаецца фінансавай дысцыпліне, уключаючы комплекснае прагназаванне фінансавага становішча і руху грашовых сродкаў, якая, як правіла, дазваляе кампаніям паляпшаць структуру свайго балансу, паляпшаць фінансавую стабільнасць і прыводзіць да павышэння прыбытковасці. У выніку кампанія атрымлівае кантроль і гнуткасць, неабходныя для дасягнення канкурэнтнага перавагі.
Як і ў выпадку любога зруху, ўкараненне кіравання грашовымі сродкамі ў арганізацыі патрабуе ўзгодненых дзеянняў кіраўніцтва ў падтрымцы гэтага рашэння. Кампаніі, якія маюць поспех у гэтым, звычайна вызначаюць свае задачы загадзя, ўскладаюць адказнасць на супрацоўнікаў, а затым адсочваюць прагрэс, выкарыстоўваючы штомесячныя паказчыкі грашовых патокаў.
Пры ўкараненні розных метадаў аптымізацыі грашовых патокаў арганізацыі, настойліва рэкамендуецца ўсталёўваць і ўкараняць стандарты арганізацыі. Палітыка кіравання грашовымі сродкамі павінна быць арыентавана на бюджэтаваньне, прагназаванне і фінансаванне, ўключаць такія паўсядзённыя бізнес-працэсы, як закупкі, заказы і аплаты.
Трэба мець на ўвазе, што аптымізацыя грашовых патокаў прадпрыемства - гэта не проста пытанне фінансаў. Гэта аперацыйная праблема. Ўсе аддзелы - ад продажаў і маркетынгу, закупак і вытворчасці, да фінансаў і казначэйства - павінны каардынаваць свае дзеянні для дасягнення аптымальных вынікаў.
Каб справіцца з гэтым момантам, многія вядучыя кампаніі фактычна звязваюць кампенсацыю персаналу з дасягненнем канкрэтных мэтавых паказчыкаў грашовага патоку.
Перадавыя метады аптымізацыі грашовых патокаў прадпрыемствы ўключаюць:
- Выкарыстанне тэхналогій для скарачэння цыкла абароту грашовых сродкаў
Напрыклад, падаючы рахункі-фактуры ў электронным выглядзе, а не па пошце ў папяровым выглядзе, можна паскорыць выстаўленне і прыняцце да аплаты рахункаў контрагентаў.
- Аптымізацыя фінансавых функцый
Існуе шырокі спектр метадаў аптымізацыі, якія можна ўжываць для паляпшэння кіравання грашовымі сродкамі. Напрыклад, эфектыўная практыка кіравання дэбіторскай запазычанасцю ўключае скарачэнне колькасці памылак пры выстаўленні рахункаў і ўстаноўка рэгулярнага графіка для адсочвання збору даўгоў дэбітораў. Эфектыўная практыка кіравання крэдыторскай запазычанасцю ўключае ў сябе перамовы аб выгадных умовах і зніжкі з пастаўшчыкамі, выкарыстанне скідак за аб'ём, перыядычны маніторынг кантрактаў пастаўшчыкоў і сярэднегаліновыя паказчыкаў.
Існуюць таксама метады, якія кампаніі могуць выкарыстоўваць пры кіраванні запасамі. Напрыклад, мае сэнс перыядычна аналізаваць рахункі і рэнтабельнасць SKU, ідэнтыфікаваць павольна паварочвацца, састарэлыя і нерэнтабельныя запасы, каб знізіць іх узровень.
Таксама важна ўлічваць наступствы для грашовага патоку пры змене стратэгіі размоваў паставак. Кампаніі, якія выкарыстоўваюць камплектуючыя з краін з нізкім узроўнем выдаткаў, напрыклад, могуць мець меншыя затраты на адзінку прадукцыі, але, магчыма, ім спатрэбіцца аплачваць заказы загадзя або размяшчаць больш буйныя заказы. З іншага боку, кампаніі могуць плаціць больш за адзінку для пакупкі, набываючы камплектуючыя на месцы, але пры гэтым пазбягаць авансавых плацяжоў.
Адзінага падыходу няма: неабходна прааналізаваць наступствы розных стратэгій, каб прыняць абгрунтаванае рашэнне.
- Справаздача аб руху грашовых сродкаў
Для актыўнага адсочвання грашовых патокаў, іх прагназаванне з'яўляецца крытычным крокам і, у канчатковым рахунку, паляпшае рэнтабельнасць. Гэта прадугледжвае прагноз як даходаў, так і справаздач аб руху грашовых сродкаў і прывязка прагнозаў руху грашовых сродкаў да ключавых паказчыках абаротнага капіталу з балансу.
Каб павысіць дакладнасць гэтых прагнозаў, кампанія павінна разгледзець магчымасць аўтаматызацыі гэтага працэсу, а не спадзявацца на схільныя памылак і працаёмкія электронныя табліцы.
Напрыклад, для аптымізацыі руху грашовых сродкаў зручна выкарыстоўваць праграмны прадукт «WA: Фінансіст». Дадзены праграмны прадукт дазваляе эфектыўна планаваць ДДС, а таксама разглядаць адхіленні ў фактычных выніках па параўнанні з планавымі, і выкарыстоўваць гэты працэс для ўдакладнення і паляпшэння дакладнасці прагнозных здагадак.
Малюнак 1. Аптымізацыя грашовых патокаў прадпрыемства на прыкладзе плацёжнага календара ў праграмным прадукце «WA: Фінансіст».
- Ўзгадненне фінансавання з грашовымі патокамі
Кожны бізнес мае як кароткатэрміновыя, так і доўгатэрміновыя абавязацельствы .. Кароткатэрміновыя абавязацельствы ахопліваюць бягучыя аперацыйныя выдаткі. Доўгатэрміновыя абавязацельствы, як правіла, ставяцца да капітальным праектах і маюць працяглыя тэрміны пагашэння. Каб аптымізаваць грашовыя патокі, кампаніі павінны знайсці адпаведнасць розных крыніц фінансавання і патокаў капіталу. Гэта можа гарантаваць, што прыбытковы бізнэс будзе мець доступ да грашовых сродкаў для выканання сваіх бягучых абавязацельстваў.
Відэазапісы якія прайшлі вебинаров па тэме «Упраўленне грашовымі сродкамі»
Такім чынам, дасягненне мэты аптымізацыі грашовых патокаў на аснове фінансавага аналізу жыццёва важная для кампаній, якім патрабуюцца грашовыя сродкі для павышэння сваёй канкурэнтаздольнасці, фінансавай гнуткасці і далейшага росту.
